OSVČ a důchod: Co musíte určitě vědět

Pokud podnikáte jako osoba samostatně výdělečně činná, zkráceně OSVČ, máte to s důchodem o něco složitější než běžný zaměstnanec. Důchodová reforma, se kterou letos přišla vláda, se snaží tyto rozdíly trochu smazat. Ani zdaleka je ale nevyrovná.

Co je to důchodové pojištění OSVČ

Každý podnikatel měsíčně odvádí zálohy na důchodové pojištění. Aktuálně jsou tyto zálohy stanovené na 29,2 % z měsíčního vyměřovacího základu.

Minimální zálohy OSVČ na důchodové pojištění v roce 2023:

• Hlavní činnost: 2 944 Kč
• Vedlejší činnost: 1 178 Kč

Reforma počítá s jejich postupným navyšováním během následujících tří let. Každý rok by se proto měly zálohy OSVČ zvýšit o 5 % z vyměřovacího základu.

Jak výše záloh ovlivní důchod OSVČ

Starobní důchod má dvě složky – základní a procentní:

• Základní složka je stejná pro všechny bez rozdílu a stanovuje ji zákon.
• Procentní složka se vypočítává individuálně podle toho, kolik během života odvádíte na důchodovém pojištění.

Platí tedy, že čím nižší zálohy odvádíte, tím nižší důchod pak taky dostanete.

Jaký je minimální důchod OSVČ

Od roku 2026 by měla platit vládou stanovená výše garantovaného důchodu ve výši 20 % průměrné mzdy. Podle nových pravidel by tak minimální důchod vycházel na 8 080 Kč.

Jedná se o částku, kterou dostanete při celoživotním odvádění minimálních záloh na důchodové pojištění. Podmínkou je, abyste dosáhli důchodového věku a stihli odpracovat alespoň 35 let.

Věk odchodu do důchodu OSVČ

Součástí důchodové reformy je i postupné zvyšování věku, kdy do penze odcházíme.

Příklad:

• Muž narozený v roce 1950: odchod do důchodu v 62 letech
• Muž narozený v roce 1970: odchod do důchodu v 65 letech
• Pro ročníky 1973 a mladší ještě není přesný věk stanovený. Pro dnešní dvacátníky se ale bude pohybovat až kolem 70 let.

Předčasný důchod OSVČ

U předčasného důchodu platí pro OSVČ i zaměstnance stejná pravidla. Dřív jste do předčasného důchodu mohli odejít už 5 let před řádným termínem. Tuto dobu teď vláda zkrátila na 3 roky.

Abyste mohli do předčasného důchodu odejít, musíte zároveň odvádět důchodové pojištění minimálně 40 let.

Jak na důstojný důchod pro OSVČ

Pokud jste OSVČ a nechcete se v důchodu potýkat s finančními problémy, měli byste na to včas myslet. Nespoléhejte jen na stát, ale snažte se sami zabezpečit.

Jaké máte možnosti?

• Spoření na penzi – varianta bez rizika, která ale aktuálně nepokryje ani inflaci.
• Investice – mnohem lepší možnost než spoření. Vždy ale nese určité riziko ztráty.
• Koupě nemovitosti – v důchodu ji můžete pronajímat a zajistit si pasivní příjem.

Tip: Jako OSVČ by se vám mohlo hodit dobře nastavené životní pojištění, které vám pokryje případný výpadek příjmů.